¿Qué impuestos debo pagar al heredar un inmueble?

por | 18 May 2022 | Heredar vivienda, Vender una propiedad | 0 Comentarios

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Toda operación inmobiliaria comporta una serie de obligaciones fiscales con Hacienda y una herencia no es una excepción. Por eso es importante conocer los impuestos a pagar con antelación y así tomar las decisiones adecuadas.

Gracias a Idealista os informamos de los aspectos fiscales más importantes en una herencia que incluya inmuebles.

Hay dos impuestos importantes en la herencia de una casa: el Impuesto de Sucesiones y la Plusvalía Municipal;

Si se vende la vivienda heredada, habrá que pagar IRPF dependiendo de la ganancia patrimonial que será la diferencia entre el precio del inmueble en la adjudicación de la herencia y el que percibamos en la venta. 

Impuesto de Sucesiones

Antes de vender una casa heredada, y pagar el IRPF si corresponde, hay que abonar unos impuestos por la misma herencia. El más importante es el Impuesto de Sucesiones, que lo paga el heredero de una vivienda o un bien, salvo que la rechace.

El impuesto de sucesiones debe pagarse en un plazo de seis meses desde el fallecimiento del propietario de la vivienda. Dicho plazo se puede prorrogar otros seis meses, si se solicita antes de la fecha de vencimiento.

Hay que pagar la cantidad correspondiente en la delegación de Hacienda donde el propietario haya residido durante los últimos dos años de forma habitual. Si se ha vivido de manera intermitente entonces son cinco años.

¿Qué impuestos debo pagar al heredar un inmueble?

El Impuesto de Sucesiones de una vivienda se divide entre los herederos de acuerdo a la parte proporcional que hayan adquirido. Si alguno de los herederos renuncia a la herencia entonces no tendrá que abonar ningún importe.

Por ejemplo, si hay varios hermanos herederos y uno se niega a pagar, entonces uno de los herederos deberá hacerse cargo de su parte, por la cual, recibirá su proporción mayor de la vivienda. 

Depende del valor de la vivienda heredada, el grado de parentesco con el donante, la situación económica del heredero y de la comunidad autónoma. Como norma general, se pagará más cuanto más alto sea el valor de lo heredado. ¿Quieres conocer el valor de tu propiedad?

Por último, el pago se puede fraccionar y las condiciones varían según la comunidad autónoma.

Plusvalía municipal en el caso de piso heredado

Otro impuesto al recibir una casa en herencia es la plusvalía municipal. Este tributo grava el aumento del valor del suelo de un inmueble. En el caso de las herencias, ese incremento se calcula desde que el donante adquirió la vivienda hasta que la recibe el heredero. 

Cuando se vende la casa heredada, se calcula el incremento del valor del suelo desde que se recibió el piso en herencia hasta que finalmente se vendió.

Cuando se recibe una casa como herencia, deberán pagar la plusvalía los herederos. Cuando se vende la propiedad heredada, la plusvalía la pagará el vendedor o vendedores. Esto es importante, ya que en algunos casos, varios herederos adquieren una propiedad, pero venden o ceden su parte a otros.

El que posea la titularidad en el momento de la venta, será quien pague este tributo.

Todos los herederos deben pagar este impuesto, si uno no lo hace, los demás podrán enfrentarse a sanciones por parte de la Administración.

La plusvalía municipal se paga durante los primeros seis meses desde el fallecimiento del propietario de la vivienda. Se puede prorrogar otros seis meses si se avisa dentro de plazo.

En las compraventas, el plazo para abonar la plusvalía municipal es de 30 días hábiles. Hay que pagar la cantidad en el ayuntamiento que le corresponde a la casa heredada.

La plusvalía municipal grava el incremento del valor de tu vivienda durante el tiempo que ha sido tuya. Su aplicación y cantidad depende del ayuntamiento al que pertenece la casa.  

¿Qué impuestos debo pagar al heredar un inmueble?

Desde noviembre de 2021, habrá que pagar plusvalía tanto en el momento de la herencia como en la venta de la vivienda heredada, aunque las operaciones se hagan poco tiempo después. Solo podrás librarte de pagar plusvalía si has vendido la propiedad por debajo del valor fijado en el Impuesto de Sucesiones, es decir, en pérdidas.

IRPF a pagar en una venta de vivienda heredada

Idealista nos informa que cuando heredas una vivienda, no tienes que pagar IRPF, pero si la vendes y obtienes ganancia patrimonial con ello, sí que tendrás que declararla en la Campaña de la Renta del año siguiente a la operación. 

Es importante recordar que la fecha de adquisición de una herencia, una vez aceptada la misma, corresponde a la fecha del fallecimiento del donante.

Para calcular el porcentaje de IRPF a aplicar en la venta de una casa heredada, hay que saber el valor de adquisición, que será el valor fijado en el Impuesto de Sucesiones, y el valor de transmisión, que es lo que hemos ganado con la venta.

Desde la entrada en vigor del nuevo Valor de Referencia Catastral el 1 de enero de 2022, para conocer el valor de una propiedad con el que tributa en el Impuesto de Sucesiones, se elegirá el valor más alto entre el de referencia de Catastro y el valor declarado en la escritura de aceptación de la herencia.

A este importe podemos sumarle todos los gastos que tuvimos que afrontar para hacernos con la titularidad de la casa. Por ejemplo, notaría, cambio registral, impuestos derivados de la herencia, etc. Al sumar todas estas cifras, se obtiene el valor de adquisición.

El valor de transmisión de una vivienda se refiere a la ganancia neta obtenida por la venta de tu vivienda. A este importe podemos restarle todos los gastos que hayamos afrontado para hacer efectiva la venta.

Si la operación sale positiva, es decir, si hemos conseguido una ganancia patrimonial, habrá que aplicar IRPF con la venta de nuestra casa heredada.

¿Cuánto hay que declarar a Hacienda por la venta de un piso heredado?

Hacienda ha estipulado los siguientes tramos en la venta de una casa heredada según la ganancia. Hay que recordar que el IRPF es un impuesto progresivo, por lo que, el tipo impositivo grava la cantidad obtenida en cada tramo.

Es decir, si obtienes una ganancia patrimonial con  la venta de tu casa heredada de 7.000 euros, a los primeros 6.000 se les aplica el 19% y a los 1.000 restantes el 21%.

En el momento de heredar una vivienda es importante conocer todos los aspectos fiscales para así abonar los impuestos correspondientes y evitar problemas con Hacienda.  Gracias a Idealista hemos conocido con detalle la fiscalidad inmobiliaria 

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