El coste de la vida en España ha subido de forma notable en los últimos años. Asuntos tan esenciales como pagar la hipoteca o el alquiler, hacer frente a las facturas de suministros o llenar la cesta de la compra consumen una gran parte de los ingresos familiares. Ante este contexto, la AEDAF (Asociación Española de Asesores Fiscales), junto con Idealista, propone una serie de ideas y recomendaciones para reducir de forma significativa la cantidad que se paga en el IRPF. Se trata de una guía ampliamente detallada sobre las obligaciones fiscales y las deducciones que pueden aplicarse en la declaración del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas en España.

Novedades del ejercicio 2025

Entre los cambios más relevantes para esta campaña de la renta destaca la introducción de una nueva deducción por rendimientos del trabajo para rentas bajas, que puede alcanzar hasta 340 euros anuales para quienes tengan ingresos laborales inferiores a 18.276 euros al año.

Además, se endurece la tributación sobre las rentas altas del ahorro: los rendimientos superiores a 300.000 euros ahora tributan a un tipo marginal más elevado, ya que el tramo final sube del 28 % al 30 %.

En cuanto a las deducciones y los beneficios fiscales que ya existían, muchas se mantienen, aunque con algunas mejoras. Se siguen aplicando las deducciones por obras de mejora de la eficiencia energética en viviendas. También crece la deducción por maternidad o paternidad en familias monoparentales y se amplía en 600 euros el importe deducible para familias numerosas.

Otra deducción que se conserva es la relativa a la cancelación de hipotecas de viviendas adquiridas antes de 2013, lo que sigue siendo especialmente relevante para muchos contribuyentes.

Por otra parte, la donación a ONG se vuelve más atractiva desde el punto de vista fiscal: ahora se puede deducir el 80 % de los primeros 250 euros donados. También continúan las reducciones aplicables a los rendimientos netos derivados del alquiler de la vivienda habitual, aunque los porcentajes varían en función de distintos factores como si la vivienda está en una zona tensionada, la edad del inquilino o si se han realizado obras de rehabilitación.

Otras ventajas fiscales destacadas

Existen beneficios fiscales relevantes en otros ámbitos:

• Los vales de comida están exentos hasta 11 euros al día.
• La tarjeta de transporte tiene un límite de exención de hasta 1.500 euros anuales.
• El seguro médico está exento hasta 500 euros al año por persona o hasta 1.500 euros si existe discapacidad.
• Si se trabaja en el extranjero y se cumplen ciertos requisitos, los rendimientos pueden estar exentos hasta 60.100 euros anuales.

Para personas mayores de 65 años, la plusvalía por la venta de la vivienda habitual está exenta sin necesidad de reinversión. En el caso de otros activos patrimoniales, la ganancia queda exenta si se reinvierte en una renta vitalicia dentro de los seis meses posteriores, con un máximo de 240.000 euros.

La indemnización por despido tampoco tributa hasta el límite legal establecido en el Estatuto de los Trabajadores, con un máximo de 180.000 euros. La inversión en empresas de nueva creación permite una deducción del 50 % sobre las cantidades invertidas, y las aportaciones a planes de pensiones reducen la base imponible hasta 1.500 euros anuales o el 30 % de los rendimientos del trabajo. Existen ampliaciones para planes de empresa y planes sectoriales para autónomos.

También se mantiene la posibilidad de compensar ganancias patrimoniales con pérdidas generadas en el ejercicio actual o en los cuatro anteriores.

En las donaciones, si el valor del bien donado es superior al de adquisición, se genera una ganancia patrimonial que tributa en el IRPF. Sin embargo, las pérdidas derivadas de donaciones no pueden compensarse en la declaración.

Deducciones específicas por vivienda en Cataluña en 2025

Además de las deducciones generales, los contribuyentes residentes en Cataluña pueden beneficiarse de deducciones autonómicas relacionadas con la vivienda habitual:

Deducción por alquiler de vivienda habitual

Se permite deducir el 10 % del alquiler con los siguientes límites:

• Hasta 500 euros en declaración individual.
• Hasta 1.000 euros en declaración conjunta, familias numerosas o monoparentales.

Se amplían los colectivos beneficiarios:

• Jóvenes hasta 35 años.
• Desempleados durante al menos 183 días al año.
• Personas con discapacidad igual o superior al 65 %.
• Personas viudas mayores de 65 años.

También se elevan los límites de renta:

• Hasta 30.000 euros en declaración individual.
• Hasta 45.000 euros en declaración conjunta.

Se elimina la exigencia de que el alquiler suponga más del 10 % de los ingresos.

Para municipios rurales, la deducción asciende al:

• 15 % del alquiler.
• 20 % en municipios de atención especial.
  Con un máximo de 600 euros anuales.

Deducción por inversión en vivienda habitual

Para viviendas adquiridas antes de 2013:

• Deducción autonómica del 7,5 %.
• En caso de obras de adecuación por discapacidad, hasta el 15 %.

Otras deducciones en vivienda

• Deducciones por rehabilitación de la vivienda habitual.
• Deducción por alquiler para víctimas de violencia machista: entre el 20 % y el 25 % con un máximo de hasta 1.200 euros.
• Deducción del 20 % por inversión en cooperativas de vivienda (máximo 3.000 € anuales).

Gracias a estas deducciones, los contribuyentes de Cataluña pueden reducir considerablemente su carga fiscal ligada a la vivienda. Aplicar correctamente estos beneficios permite optimizar la declaración de la renta y mejorar la planificación financiera anual.